Investicinė sąskaita: kas tai, kaip veikia ir kodėl ji naudinga investuotojui
Investuojant Lietuvoje, vienas dažniausiai užduodamų klausimų – kaip legaliai sumažinti ar atidėti mokesčius nuo investicijų pelno. Atsakymas daugeliui yra investicinė sąskaita. Tai mokestinis įrankis, leidžiantis investuoti, parduoti ir vėl reinvestuoti nemokant gyventojų pajamų mokesčio tol, kol pinigai lieka sąskaitoje. Šiame straipsnyje paaiškiname, kas yra investicinė sąskaita, kaip ji veikia, kokie jos privalumai ir apribojimai, kaip apskaičiuojamas mokestis išėmus pinigus ir kaip ją atsidaryti.
Kas yra investicinė sąskaita
Investicinė sąskaita – tai speciali sąskaita, kurią Lietuvos gyventojas gali atsidaryti finansų įstaigoje, teikiančioje investicines paslaugas. Įstatymas ją apibrėžia kaip mokestinį režimą: per ją įsigytos finansinės priemonės ir už jas gautos pajamos vertinamos ne kiekvieno sandorio metu, o tik tada, kai pinigai išimami.
Paprastai tariant, investicinė sąskaita veikia kaip „mokestinis konteineris“. Viduje galite pirkti ir parduoti akcijas ar fondus, gauti dividendus, keisti investicijas – ir visa tai nesukelia mokestinės prievolės. Mokestis skaičiuojamas tik tada, kai iš sąskaitos išsiimate daugiau, nei buvote įnešę.
Kaip veikia apmokestinimas
Pagrindinis principas paprastas:
- sekami visi pinigai, kuriuos įnešėte į investicinę sąskaitą;
- sekama visa suma, kurią išsiėmėte;
- kai išimtų pinigų suma viršija įneštą sumą, skirtumas laikomas apmokestinamosiomis pajamomis.
Pavyzdys: per kelerius metus į investicinę sąskaitą įnešėte 10 000 €. Investicijos išaugo iki 14 000 €. Per tą laiką kelis kartus pardavėte vienus fondus ir pirkote kitus – mokesčių tai nesukėlė. Dabar išsiimate 6 000 €. Kadangi išimta suma (6 000 €) neviršija įneštos (10 000 €), mokesčio nėra. Vėliau išsiėmus dar 5 000 €, bendra išimta suma pasiektų 11 000 € – apmokestinama būtų 1 000 € perviršio dalis.
Nuo 2026 m. tokioms ne darbo santykių pajamoms taikomas 15 % gyventojų pajamų mokesčio tarifas iki 12 VDU metinės sumos. Tikslias taisykles pasitikrinkite VMI svetainėje.
Kodėl tai naudinga
Mokesčių atidėjimas
Be investicinės sąskaitos kiekvienas pardavimas su pelnu yra apmokestinamas tais metais. Su investicine sąskaita galite perbalansuoti portfelį, keisti fondus ir reinvestuoti dividendus neprarasdami dalies pinigų mokesčiams. Pinigai, kurie būtų atitekę mokesčiams, toliau dirba jums.
Sudėtinių palūkanų efektas
Atidėtas mokestis reiškia, kad didesnė suma lieka investuota ilgiau. Per 10–20 metų tai gali reikšmingai padidinti galutinį rezultatą, ypač aktyviau valdant portfelį.
Paprastesnė apskaita
Nereikia kasmet skaičiuoti kiekvieno sandorio pelno – svarbu tik įneštos ir išimtos sumos. Finansų įstaiga paprastai pateikia reikalingą informaciją.
Kas gali būti investicinėje sąskaitoje
Per investicinę sąskaitą galima įsigyti finansines priemones, pavyzdžiui:
- akcijas;
- biržoje prekiaujamus fondus (ETF);
- investicinių fondų vienetus;
- obligacijas.
Kriptovaliutos nėra finansinės priemonės įprastine prasme, todėl tiesiogiai investicinėje sąskaitoje paprastai nelaikomos. Kokias priemones galima pirkti, priklauso ir nuo pasirinktos finansų įstaigos – vienos siūlo platų pasaulio biržų pasirinkimą, kitos tik savo fondus.
Apribojimai ir taisyklės
- Turtas negali būti perkeltas į sąskaitą natūra. Jau turimų akcijų ar fondų paprastai negalima tiesiog „perkelti“ – į investicinę sąskaitą įnešami pinigai.
- Nuostoliai ir pelnas vertinami kartu. Kadangi skaičiuojamas tik bendras įneštų ir išimtų pinigų skirtumas, atskiri nuostolingi sandoriai savaime sumažina bendrą pelną.
- Lengvatos taikomos tik gyventojams. Investicinę sąskaitą gali turėti nuolatiniai Lietuvos gyventojai.
- Prievolė deklaruoti. Išėmus daugiau, nei įnešta, perviršį reikia deklaruoti metinėje pajamų deklaracijoje.
Kadangi taisyklės gali keistis, prieš atidarant sąskaitą verta pasitikrinti aktualią informaciją VMI ir pasirinktos finansų įstaigos svetainėse.
Investicinė sąskaita ar įprasta vertybinių popierių sąskaita
| Kriterijus | Investicinė sąskaita | Įprasta sąskaita |
|---|---|---|
| Mokestis už pelną parduodant | Atidedamas iki išėmimo | Mokamas tais metais |
| Perbalansavimas | Be mokestinių pasekmių | Gali sukelti mokestį |
| Apskaita | Įnešimai ir išėmimai | Kiekvienas sandoris |
| Kam tinka | Ilgalaikiams investuotojams | Trumpalaikiams ar specifiniams sandoriams |
Kaip atsidaryti investicinę sąskaitą
- Pasirinkite finansų įstaigą. Investicinę sąskaitą siūlo daugelis Lietuvos bankų ir kai kurie investicinių paslaugų teikėjai. Palyginkite sandorių mokesčius, sąskaitos tvarkymo mokesčius ir prieinamų investicijų pasirinkimą.
- Pateikite prašymą. Dažniausiai tai galima padaryti internetu, užpildžius investuotojo anketą.
- Įneškite pinigų. Pervedimas į investicinę sąskaitą užfiksuojamas kaip įnešimas.
- Pasirinkite investicijas. Pradedantiesiems dažnai tinka platūs, pigūs indeksiniai fondai. Plačiau – obligacijos ar akcijos.
- Investuokite reguliariai. Automatinis mėnesinis pavedimas ir nuoseklus investavimas – paprasčiausia ilgalaikė strategija.
Kam investicinė sąskaita labiausiai naudinga
- ilgalaikiams investuotojams, kurie planuoja kaupti 10 metų ir ilgiau;
- tiems, kurie reguliariai perbalansuoja portfelį ar keičia fondus;
- investuojantiems į dividendus mokančias akcijas ar fondus, kai dividendai reinvestuojami;
- norintiems paprastesnės mokesčių apskaitos.
Mažiau naudos ji suteikia tiems, kurie investuoja labai nedideles sumas ir pinigus planuoja greitai išsiimti.
Dažniausiai užduodami klausimai
Ar galima turėti kelias investicines sąskaitas?
Taip, galima turėti investicines sąskaitas skirtingose finansų įstaigose. Apskaita vedama pagal kiekvieną sąskaitą.
Ar investicinė sąskaita apsaugo nuo nuostolių?
Ne. Tai tik mokestinis režimas – investicijų vertė gali kilti ir kristi kaip įprastai. Investicijoms indėlių draudimas netaikomas.
Ar dividendai apmokestinami iš karto?
Dividendų apmokestinimas gali priklausyti nuo jų šaltinio ir šalies, kurioje įmonė registruota – kai kuriais atvejais užsienio šalyje išskaičiuojamas mokestis prie šaltinio. Tikslią tvarką pasitikrinkite su savo finansų įstaiga.
Ką daryti, jei išsiimu pinigus netikėtai?
Jei išimta suma neviršija įneštos, mokesčio nėra. Svarbu sekti bendras sumas, kad žinotumėte, kada pradėsite išsiimti pelną.
Ar verta perkelti esamas investicijas?
Tai priklauso nuo jūsų situacijos: pardavus esamas investicijas su pelnu, mokestis už tą pelną gali atsirasti, o naujai įnešti pinigai jau bus investicinėje sąskaitoje. Prieš sprendžiant, apskaičiuokite, ar ilgalaikė nauda viršys šiandienines išlaidas.
Skaičiavimo pavyzdys: kiek galima sutaupyti
Tarkime, investuojate 20 000 € ir kasmet perbalansuojate portfelį – parduodate dalį pabrangusių fondų ir perkate kitus. Įprastoje sąskaitoje kiekvienais metais nuo realizuoto pelno tektų sumokėti mokestį, o tie pinigai nebedirbtų jums. Investicinėje sąskaitoje visa suma lieka investuota.
Jei per metus vidutiniškai realizuotumėte 1 000 € pelno ir mokėtumėte 15 % mokestį, kasmet iš investicijų „ištrauktumėte“ 150 €. Per 15 metų, įvertinus prarastą grąžą nuo šių sumų, skirtumas gali siekti keletą tūkstančių eurų. Mokestį vis tiek reikės sumokėti išsiimant pelną, tačiau iki tol didesnė suma bus dirbusi jūsų naudai.
Dažniausios klaidos
- Sumaišomos investicinė ir įprasta sąskaita. Ne kiekviena vertybinių popierių sąskaita yra investicinė – ją reikia atsidaryti atskirai.
- Nesekamos įneštos ir išimtos sumos. Be šios informacijos sunku žinoti, kada atsiranda mokestinė prievolė.
- Pinigai ilgai laikomi neinvestuoti. Lėšos, kurios ilgai guli neinvestuotos, neuždirba, o sąskaitos mokesčiai vis tiek gali būti taikomi.
- Pamirštama deklaruoti. Išėmus daugiau, nei įnešta, perviršį būtina nurodyti metinėje deklaracijoje.
Ar investicinė sąskaita tinka pensijai kaupti?
Ji gali būti naudingas papildomas kaupimo būdas šalia II ir III pensijų pakopų. Skirtingai nei pensijų fondai, investicinė sąskaita suteikia daugiau laisvės rinktis investicijas ir pinigus galima išsiimti bet kada, tačiau ji neturi pensijų fondams taikomų įmokų lengvatų.
